남 변호사 부부, 본인들이 2대주주인 컨설팅 업체에 '천화동인4호' 지분 20% 양도해당 컨설팅 업체, 정영학 회계사 소유 '천화동인5호' 주식도 보유전문가들 "자금 추적 어렵게 하려고 지분 관계 복잡하게 엮은 것으로 의심"
  • ▲ 경기 성남시 판교동에 위치한 화천대유자산관리 사무실. ⓒ뉴데일리 DB
    ▲ 경기 성남시 판교동에 위치한 화천대유자산관리 사무실. ⓒ뉴데일리 DB
    대장지구 특혜 의혹의 '키맨'으로 지목된 '천화동인4호(NSJ홀딩스)' 실소유주인 남욱 변호사가 지난해 본인과 아내가 2대주주로 있는 한 컨설팅 업체에 천화동인4호 지분 20%를 양도한 사실이 드러났다.

    전문가들은 특수 관계에 있는 회사들과 지분 관계를 복잡하게 섞어 자금 추적을 어렵게 하려는 전형적인 '지분 꼬기' 수법으로 남 변호사가 막대한 대장동 개발 수익금을 보다 수월하게 현금화 하기 위한 사전 작업을 한 것으로 보고 있다.

    1일 본보 취재에 따르면 남 변호사는 지난해 본인과 아내 정모씨(전직 MBC기자)가 보유하고 있던 천화동인4호 지분 20.32%를 '봄이든(대표 정모씨)'이란 경영컨설팅 업체에 40억 원을 받고 넘겼다.

    봄이든은 천화동인4호가 지분 21%를 보유하고 있는 업체로 정 대표가 나머지 79%의 지분을 갖고 있다. 금융감독원 자료에 따르면 지난 2007년 자본금 5천만 원으로 설립된 봄이든은 감사보고서 공시 의무조차 없는 소규모 비외감법인이다. 

    이 업체는 대장동 개발 사업이 시작된 지난 2015년 화천대유자산관리와 천화동인 등이 설립될 당시부터 천화동인4호는 물론 정영학 회계사가 소유한 천화동인5호의 주식을 1주씩 갖고 있었는데 본격적으로 배당 수익이 발생하기 시작한 시점에 갑자기 큰 규모의 지분 거래가 이뤄진 것으로 파악됐다.(하단 그래픽 참조)

    이에 대해 한 전문가는 "적잖은 회사들이 특수 관계에 있는 회사 간의 '지분스왑(지분 맞교환)'을 많이 한다"며 "지주회사 설립이나 동업 관계 형성 등 정상적인 목적도 있지만 페이퍼컴퍼니를 이용한 자금 세탁이나 자금 추적 회피용으로도 악용된다"고 설명했다.
  • ▲ 천화동인4·5호-봄이든 지분 관계도. ⓒ황유정 디자이너
    ▲ 천화동인4·5호-봄이든 지분 관계도. ⓒ황유정 디자이너
    ◆현금 확보 위한 '셀프 거래'...'돈세탁' 의심도

    남 변호사는 본인이 주요 주주로 있는 회사(봄이든)를 통해 본인이 소유한 또 다른 회사(천화동인4호)의 지분을 매입하는 이른바 '셀프 거래'를 했다.

    남 변호사가 대장동 개발로 얻은 전체 수익을 감안할 때 비교적 적은 액수지만 천문학적인 수익금을 단 기간에 현금화 하기는 무리가 있는 만큼 본인이 관계된 회사를 현금을 만드는데 활용한 것으로 보인다.

    특이할 점은 지분 양도 당시 천화동인4호 가치를 감안할 때 턱없이 낮은 금액으로 지분 거래가 이뤄졌다는 점이다.

    대장지구 개발 사업 주체인 특수목적법인(SPC) '성남의뜰'의 보통주 지분 24.92%(1만7천442주)를 보유하고 있는 천화동인4호는 지난해까지 1천7억 원에 달하는 배당 수익을 거뒀다.

    올해 추가 배당 수익을 제하더라도 지난해 지분 양도 당시의 회사 가치는 적어도 1천억 원대 이상이 돼야 하고 지분 20%도 200억 원가량에 거래되는 게 정상적이다.

    천화동인4호는 올해 아파트 후속 분양에 따른 분양 수익까지 포함할 경우 최소 1~2천억 원대의 추가 배당 수익을 거둘 것으로 예상되고 있다.

    서울의 한 회계법인 관계자는 "회사 가치를 사내 유보금으로만 따질 수는 없겠지만 회사가 보유하고 있는 현금성 자산은 지분 가치를 측정하는 매우 중요한 요소"라며 "적정가보다 싸게 지분이 거래됐다면 다른 이유가 숨어 있을 것"이라고 분석했다.

    일각에서는 남 변호사가 봄이든을 아예 처음부터 돈세탁 창구로 활용하려고 했던 게 아니냐는 분석도 내놓고 있다.

    한 전문가는 "특수 관계사들에 수익금을 분산 시켜 좀 더 쉽게 현금화 하려는 의도가 깔렸을 수 있다"며 "지금까지 드러난 관계사들의 자금 흐름까지 면밀히 살펴볼 필요가 있어 보인다"고 말했다.  

    앞서 남 변호사는 이번 의혹이 불거진 뒤 가족이 머무르고 있는 미국으로 출국하기 전 천화동인4호의 또 다른 자회사들을 동원해 50억 원의 대출을 받은 사실이 드러났다. 출국 전에 최대한 현금을 확보하려고 했던 정황이 곳곳에서 드러나고 있는 것이다.

    한편 대장지구 특혜 의혹 사건을 수사 중인 서울중앙지검 전담수사팀(팀장 김태훈)은 지난달 27일 이번 사건의 핵심 당사자인 정 회계사를 참고인 신분으로 불러 조사한데 이어 법무부와 남 변호사 신병 확보 방안을 검토 중이다.